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The "non-existent" profession of tax advisor and its involvement as an obligated subject in matters of prevention of money laundering

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dc.contributor.authorFernández Bermejo, Daniel
dc.date.accessioned2024-06-13T09:51:36Z
dc.date.available2024-06-13T09:51:36Z
dc.date.issued2022
dc.description.abstractEn el presente trabajo se pretende denunciar la ausencia normativa e institucional de la profesión consistente en la asesoría fiscal. Al no existir requisitos para su ejercicio profesional ni un Colegio Profesional que delimite las funciones, derechos y obligaciones de estos profesionales, se aprecia cierta inseguridad jurídica al poder ofrecerse como asesor fiscal cualquier persona, aún sin gozar de una formación específica. De igual manera se estudiarán las obligaciones que la normativa de prevención de blanqueo de capitales asigna a los asesores fiscales, como "sujetos obligados" a comunicar cualquier sospecha o indicio que pueda adentrarse en el círculo vicioso del blanqueo, al Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales.es
dc.description.abstractThis paper intends to show the importance of the normative and institutional absence of the profession consisting of tax advice. The regulation far preventing money laundering establishes a set of functions, rights, obligations to the tax consultant. In addition, there is legal uncertainty as a specific degree is not required to work. This paper focuses in collision between professional secret and, on the other hand, the sa nctions of money laundering law far these professionals when they infringe the professional secret right and legal requirements from SEPBLAC around money laundering. en
dc.description.versionversión publicada
dc.identifier.citationFernández Bermejo, Daniel; La "inexistente" profesion de asesor fiscal y su implicación como sujeto obligado en materia de prevención de blanqueo de capitales; Revista de derecho y proceso penal, Thomson Reuters Aranzadi, (Abril-Junio2022) Nº. 66, págs. 97-133
dc.identifier.issn1575-4022
dc.identifier.urihttps://hdl.handle.net/20.500.14468/22634
dc.journal.titleRevista Aranzadi de Derecho y Proceso Penal
dc.journal.volume66
dc.language.isoes
dc.page.final133
dc.page.initial97
dc.publisherThomson Reuters Aranzadi
dc.relation.centerFacultad de Derecho
dc.relation.departmentDerecho Penal y Criminología
dc.rightsinfo:eu-repo/semantics/openAccess
dc.rights.urihttps://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/deed.es
dc.subject56 Ciencias Jurídicas y Derecho
dc.subject.keywordstax consultanten
dc.subject.keywordsasesor fiscales
dc.subject.keywordslawyeren
dc.subject.keywordsabogadoes
dc.subject.keywordsprofessional associationen
dc.subject.keywordscolegio professionales
dc.subject.keywordsdeontological codeen
dc.subject.keywordscódigo deontológicoes
dc.subject.keywordsprofessional secreten
dc.subject.keywordssecreto professionales
dc.subject.keywordsmoney launderingen
dc.subject.keywordsblanqueo de capitaleses
dc.titleThe "non-existent" profession of tax advisor and its involvement as an obligated subject in matters of prevention of money launderingen
dc.titleLa "inexistente" profesion de asesor fiscal y su implicación como sujeto obligado en materia de prevención de blanqueo de capitaleses
dc.typejournal articleen
dc.typeartículoes
dspace.entity.typePublication
relation.isAuthorOfPublication35a15658-04bc-4665-9a1a-caa49a4d0ffa
relation.isAuthorOfPublication.latestForDiscovery35a15658-04bc-4665-9a1a-caa49a4d0ffa
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