La deslegitimación de la prevención del blanqueo de capitales en españa. Análisis crítico de algunos aspectos de la ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo

Rebollo, R. . (2013) La deslegitimación de la prevención del blanqueo de capitales en españa. Análisis crítico de algunos aspectos de la ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Revista de derecho penal y criminología, 3ª época (10), 2013, p. 187-236. ISSN: 1132-9955

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Título La deslegitimación de la prevención del blanqueo de capitales en españa. Análisis crítico de algunos aspectos de la ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
Autor(es) Rebollo, R.
Materia(s) http://udcdata.info/021523
Derecho
Resumen En el presente trabajo se analizan las Directivas Europeas en materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, así como la vigente Ley 10/2010, de 28 de abril, que transpone a nuestro ordenamiento jurídico la referida normativa. En todo caso, se trata de un análisis crítico de la regulación y el tratamiento de este fenómeno, tanto a nivel nacional como internacional, al que cabe añadir las consecuencias de la denominada declaración tributaria especial, prevista en el Real-Decreto Ley 12/2012, de 30 de marzo que, en definitiva, se convierte en una amnistía fiscal material
Abstract
In this paper we analyze the European Directives on the prevention of money laundering and terrorist financing, as well as the current Law 10/2010, of April 28, which transposes into our legal system the relevant legislation. In any case, it is a critical analysis of the regulation and treatment of this phenomenon, both nationally and internationally, to which must be added the consequences of the so-called special tax return, pursuant to Royal Decree-Law 12/2012 of 30 March that ultimately becomes a material tax amnesty
Palabras clave prevención del blanqueo de capitales
sujetos obligados
amnistía fiscal
paraísos fiscales
actividad delictiva
prevention of money laundering
entities
tax amnesty
tax havens
criminal activity
Editor(es) Universidad Nacional de Educacion a Distancia (España). Facultad de Derecho
Fecha 2013-07-01
Formato application/pdf
Cobertura 187
Identificador http://e-spacio.uned.es/fez/view/bibliuned:revistaDerechoPenalyCriminologia-2013-10-4025
bibliuned:revistaDerechoPenalyCriminologia-2013-10-4025
Publicado en la Revista Revista de derecho penal y criminología, 3ª época (10), 2013, p. 187-236. ISSN: 1132-9955
Idioma es
Versión de la publicación publishedVersion
Tipo de recurso Article
Derechos de acceso y licencia info:eu-repo/semantics/openAccess
http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0
Tipo de acceso Acceso abierto

 
Versiones
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Creado: Wed, 10 Dec 2014, 14:19:27 CET